舞弊意识测试——问题6,在评估控制措施时,你应当始终问两个根本性问题。这两个问题是什么?这个问题的两部分答案将在本节末尾详细给出。简而言之,前半部分与控制措施的设计有效性有关,后半部分则与控制措施的运行效率有关。...
2025-08-15
“董事会当时在哪里?”当一家组织遭遇丑闻、危机或经营失败时,股东、利益相关者和媒体评论员常常会提出这个问题。近年来,有许多此类成为头条新闻的企业丑闻案例。以下列举20个臭名昭著的案例,排名不分先后...
2025-08-01
舞弊调查人员深知,财务报表舞弊是代价最高、最复杂的舞弊形式之一。事实上,正如国际注册舞弊审查师协会(ACFE)《2024年全球职务舞弊调查报告》的数据所示,尽管财务报表舞弊是最不常见的舞弊类型...
2025-08-01
未经授权的追踪技术可能窃取个人数据,并威胁公司网站和应用程序的安全。在此,作者探讨了使用追踪技术的利弊,并列出了调查由未经授权的追踪器引发的数据泄露的具体步骤...
2025-07-24
对所有组织来说,风险管理一直都至关重要。然而,风险管理——如今用于识别、评估、排序、管理、缓解、沟通和报告风险的规范化流程——是一个相对较新的商业学科...
2025-07-24
实施金融犯罪的主体是人。这是一个显而易见的真理,然而,除了对有组织犯罪团伙构成的威胁有模糊认知外,我们大多数人在日常生活中是否理解这一事实的含义,完全不清楚。...
2025-07-17
在访谈中关注被访谈者的文化背景,有助于建立良好的融洽关系,开展富有成效的访谈。为帮助舞弊调查人员取得成功,作者分享了他们针对不同背景被访谈者的实用且兼顾文化差异的访谈方法。...
2025-07-17