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特朗普和他的公司可能因银行和保险欺诈而接受调查
检察官办公室周一在一份新的法庭文件中透露，曼哈顿地区检察官，小塞勒斯-万斯(Cyrus Vance Jr.)可能正在调查唐纳德特朗普总统及其公司可能存在的保险和银行欺诈。...
2020-08-05
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内控三道防线：华为的核威慑和冷战系统
随着业务规模及业务复杂度的不断地增加、尤其是全球业务的持续增长，华为所面临的内外部风险也在逐步增加，因而越来越认识到：如果没有内部控制体系的支持，企业不仅不能做大、利润也不会增加，还可能由于效率低下和徇私舞弊而增加损失。...
2020-08-05
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尽调 I 尽职调查风控的十大要诀
尽职调查亦译“审慎调查”。指在收购过程中收购者对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及目标企业所面临的机会与潜在的风险进行的一系列调查。...
2020-08-04
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舞弊 | 财务舞弊：从成因剖析到识别体系
本文以财务舞弊概念的再认识、财务舞弊形成机理的剖析为前提，构建了一套以企业契约分析为基础，以舞弊动机、舞弊条件与舞弊手段为分析模块的财务舞弊识别体系，并对如何应用这一财务舞弊识别流程进行了说明，以期在当前财务舞弊问题频发、监管日趋严格的背景下，对开展相关业务过程中规避财务舞弊风险、提高舞弊识别能力起到一定的参考作用。...
2020-08-03
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外媒：美国人对COVID-19救助欺诈行为“广泛存在严重担忧”
华盛顿 - 美国小型企业管理局（SBA）监察长办公室的报告于周二（7月28日）发布，其中详细说明了数千起涉及金融机构涉嫌欺诈的投诉，这些投诉显然来自《冠状病毒防范和应对补充拨款法》以及《薪资保护计划》和《卫生保健增强法》。...
2020-07-31
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造假 I 企业会计报表造假主要手段及审计方法
会计人员的基本职业道德和行为准则要求所有会计人员必须以诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账。但我们在实际工作中发现，企业会计报表造假行为仍相当严重。...
2020-07-30
